Per quanto riguarda la pianificazione del patrimonio, ci si può chiedere: “È possibile trasferire la proprietà della mia casa senza vendere? Dopo tutto, la vostra casa è un bene incredibilmente prezioso che può fornire un valore significativo a una persona cara o in beneficenza. Se puoi donarla senza venderla prima, sei sicuro di risparmiare, giusto? Questo può essere vero.
Ma da dove si comincia, chi deve essere coinvolto, e a che punto dovrebbe avvenire il trasferimento di proprietà? Ecco cosa c’è da sapere.
Come trasferire la proprietà
Prima di poter trasferire la proprietà a qualcun altro, è necessario completare quanto segue.
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Identificare il donatario o il destinatario
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Discutere i termini e le condizioni con quella persona
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Compilare un modulo per il cambio di proprietà
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Cambiare il titolo sull’atto
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Assumere un avvocato immobiliare per preparare l’atto
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Notarizzare e archiviare l’atto
Mentre i passi sopra possono sembrare abbastanza semplici, un sacco di pensiero e di pianificazione dovrebbe andare nel vostro approccio. Ci sono molti atti a vostra disposizione, e i loro benefici variano.
Gli atti da considerare quando si dona una proprietà
Prima di iniziare a compilare un modulo di trasferimento di proprietà, considerate a chi state donando la vostra proprietà. Andrà a un membro della famiglia o a una persona cara? Un ente di beneficenza? I requisiti dell’atto non solo differiscono in base al tipo di atto, ma differiscono anche a seconda dello stato in cui si vive, quindi assicuratevi di usare un modulo di atto che sia specifico per il vostro stato.
Queste sono alcune opzioni popolari da considerare quando si trasferisce la proprietà di un immobile a un membro della famiglia o in beneficenza.
Trasferimento su atto di morte
Il trasferimento su morte o atto TOD, a volte chiamato un atto beneficiario, ti fornisce il pieno controllo della tua proprietà mentre sei vivo, ma la trasferisce a un individuo selezionato quando muori. Questo significa che potete evitare di pagare un’imposta di donazione perché il trasferimento è revocabile o non immediato. Potete anche cambiare idea in qualsiasi momento, nel caso vogliate cambiare beneficiario.
È anche un’opzione molto strategica per la persona amata, perché evita di dover passare attraverso la successione. Anche se ha alcuni contro legati ad esso, principalmente se c’è un’ipoteca sulla vostra casa, il beneficiario dell’OGM erediterà la responsabilità di pagare il mutuo. In secondo luogo, non è disponibile in tutti gli stati. Avrete bisogno di parlare con un avvocato immobiliare per scoprire se un trasferimento dell’atto di morte è un’opzione per voi.
L’atto di donazione
Un atto di donazione trasferisce volontariamente il titolo di proprietà immobiliare dal proprietario (durante la sua vita) a un membro della famiglia o in beneficenza. È un’opzione preferita per i proprietari di immobili che vogliono fare una donazione ritardata.
Come i TOD, gli atti di donazione sono revocabili. Anche se possono essere irrevocabili – il che significa che viene documentato immediatamente, rendendo il donatario o il destinatario il nuovo proprietario legale al ricevimento del documento.
Per essere considerato un regalo, l’atto deve contenere un linguaggio che dichiara esplicitamente che non è previsto o richiesto alcun compenso. Il donatore è responsabile del pagamento della Federal Gift Tax, così come della State Gift Tax, se applicabile.
Conseguenze e implicazioni fiscali
Anche i regali e le donazioni hanno un costo quando si dona una proprietà. Quindi, è necessario capire le tasse associate con il trasferimento della proprietà.
Tasse sui regali per i donatori
L’IRS applica una Gift Tax al donatore su qualsiasi trasferimento di proprietà da un individuo ad un altro. Questa tassa essenzialmente impedisce ai contribuenti di regalare il loro denaro e oggetti di valore ad altri per evitare di pagare le tasse. Poiché i regolamenti sull’imposta sui regali possono essere molto complicati, è meglio controllare con le vostre rispettive autorità fiscali se avete fatto a qualcuno un regalo di valore superiore a $ 15.000 – che è l’esclusione annuale del regalo 2019/2020.
Tassa sulle plusvalenze per i destinatari
Per quanto riguarda le implicazioni fiscali per i destinatari, quando arriva il momento di vendere la casa, si potrebbe guardare a pagare una tassa sulle plusvalenze. In altre parole, se vendete un bene che vale più di quanto lo avete pagato, dovrete pagare le tasse sul guadagno.
Ecco come funziona. Quando vendete la proprietà, calcolate il vostro guadagno o perdita prendendo il ricavato della vendita e deducendo le spese di vendita. Una volta fatto questo passo, si deduce la “base”. La base consiste nel costo del bene, anche se include anche il costo di qualsiasi miglioramento importante.
Ma è qui che diventa complicato – poiché un membro della famiglia vi ha trasferito la proprietà, non c’è nessun costo per voi. Quindi, la tassa si basa sul loro costo, il che significa che dovrete scoprire quanto il vostro familiare ha pagato o come ha acquisito la proprietà. È probabile che – se si tratta di un parente anziano – abbiano speso molto meno per la casa rispetto al suo valore attuale. Questo significa che potresti trovarti di fronte a una considerevole tassa sui guadagni di capitale. Per il 2020, l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine può raggiungere il 20%.
Trasferire il titolo di proprietà vs. ereditare la proprietà
E se invece di trasferire il titolo di proprietà, si lascia la proprietà come eredità per una persona cara – è più facile per entrambe le parti? È possibile. La domanda più importante che si può fare per trovare la risposta giusta è: “la mia persona amata ha bisogno della proprietà ora, o può aspettare che io passi?”
Se il destinatario può aspettare, l’eredità rende certamente più facile la comprensione dell’imposta sulle plusvalenze, poiché l’IRS considererà il valore equo di mercato della proprietà al momento della morte del donatore.
Considera questo esempio, come spiegato dagli esperti di Symphony Financial Planning
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Hai acquistato un terreno per $25.000. Ora vale 250.000 dollari. Donate la proprietà a vostro figlio (e non siete tenuti a pagare l’imposta di donazione). Questo significa che vostro figlio assumerà una base fiscale di $25.000. Se vostro figlio vende il terreno per $250,000, vostro figlio avrebbe un guadagno tassabile di $225,000 ($250,000 di ricavo della vendita meno $25,000 di base).
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D’altra parte, se trasferite la proprietà a vostro figlio alla vostra morte (quando il terreno vale $250,000 – il giusto valore di mercato), vostro figlio avrebbe una base fiscale di $250,000. Se vostro figlio vende il terreno per 250.000 dollari, vostro figlio non avrebbe alcun guadagno tassabile (250.000 dollari di ricavi di vendita meno 250.000 dollari di base).
Nell’esempio di cui sopra, vostro figlio non è tenuto a pagare un’imposta sulle plusvalenze, il che rende il dono della proprietà significativamente più prezioso.
La linea di fondo
Donare e ricevere beni immobili è un gesto gentile, ma può avere un costo sia per il donatore che per il destinatario. È importante fare la vostra ricerca sui trasferimenti di proprietà in modo da poter pianificare in anticipo dal punto di vista fiscale. Assicuratevi di parlare con un avvocato abilitato nel vostro stato per capire quale opzione è migliore per voi.