| Traditional IRA | Roth IRA |
| 寄附金は、寄附した年に課税控除されます。 | |
| 寄附金は控除されませんが、引出しは非課税です。 | |
| 早期の引出しは10％の課税ペナルティが課せられます。 | |
| 2019年末までに70歳半に達した場合は、70歳半で必要最低分配金の受け取りを開始しなければなりません。 |
IRAの拠出限度額
IRSは、毎年IRAに拠出できる金額の上限を設定しています。 これは、あなたが保有しているすべてのIRA口座に適用される一括した上限です。 2020年と2021年には6,000ドルとなりますが、インフレに合わせて随時調整されます。 課税年度の最終日までに50歳以上であれば、「キャッチアップ」としてさらに1,000ドルを拠出することができます。
適格性を得るためには、課税所得がこれらの限度額以上でなければなりません。
どのタイプのIRAにも拠出するには、何らかの勤労所得がなければなりませんが、1つだけ例外があります。
Roth IRAには3,000ドル、Traditional IRAには3,000ドルを拠出できますが、それぞれに上限の6,000ドルを拠出することはできません。
早期引き出しペナルティの例外
伝統的IRAの10％の早期引き出しペナルティにはいくつかの例外が適用されます。
一定の限度額まで、口座残高の一部を医療費の支払いに充てることができます。 調整後総所得の7.5%を超える金額は、ペナルティなしで受け取ることができます。 また、転職時の健康保険料の支払いや、高等教育費のために資金を引き出すこともできます。
障害者控除を申請するには、生計を立てるのに十分な仕事ができなくなった程度の完全かつ永久的な障害であることを医師に証明してもらわなければなりません。
中小企業経営者のためのIRA
中小企業経営者、個人事業主、フリーランサーとして働いている方、またはその他の形態の自営業に従事している方は、伝統的なIRAやRoth IRAと同様のメリットを提供する、他の2種類のIRAを利用することができます。
お金はすぐに引き出すことができますが、引き出しには所得税がかかり、59歳半に達していない場合は10％のペナルティが課せられることもあります。
SEP IRA
ビジネスを経営している方や、独立した請負人として働いている方は、SEP（Simplified Employee Pension）IRAを設立する資格があるかもしれません。
雇用主は従業員の年間給与の25％までを拠出することができますが、従業員は自分の口座にお金を追加することはできません。 雇用主は、事業の利益に応じて、毎年異なる金額をSEP IRA口座に支払う柔軟性を持っています。
SEP IRAには、伝統的なIRAやRoth IRAよりも大きな金額を拠出することができる場合があります。
SIMPLE IRA
Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRAは、年収5,000ドル以上の従業員を抱える100人以下の企業に限定されたIRAプランの一種です。
雇用主は、従業員の拠出金に対して3％のマッチングを行うか、または従業員が拠出しない場合でも、従業員の年間給与の2％を拠出しなければなりません。
SEP IRAと同様に、SIMPLE IRAは、伝統的なIRAやRoth IRAよりも大きな金額を拠出することができます。 SIMPLE IRAの拠出限度額は、2019年は年間13,000ドルで、55歳以上のキャッチアップ拠出上限額は年間3,000ドルでした。
Key Takeaways
- 個人退職金口座（IRA）は、退職後の生活のために様々な種類の投資を行います。
- 口座の管理者は、通常、あなたの希望や指示に従って投資を管理します。
- IRAには複数の種類があり、拠出した年に税金が控除されるものや、非課税で引き出すことができるものがあります。
- すべてのIRAには、拠出できる金額の制限や、定年前に引き出した場合の税のペナルティなど、多くの規則や要件があります。