Transfer on Death (TOD)アカウントは、受益者が法廷に出ないようにしながら、遺産計画を維持することができます。 現在、遺言書や信託を持っていない57％の成人の中に入っている人は、家族が検認裁判所に向かっている可能性が高いのです。 遺言書がある場合でも、検認手続きが必要になる可能性が高く、大切な家族に負担がかかり、家族間に敵意が生まれる可能性があります。
TOD口座とは
死亡時譲渡（TOD）口座は、保有者が死亡したときに、指定された受取人に自動的に資産を譲渡するものです。例えば、10万ドルの普通預金口座を持っていて、その受取人に息子を指定した場合、あなたの死後、その口座は息子に譲渡されます。
フィデリティ・インベストメント社の説明によると、TODとは「ブローカー口座の資産を意図した受取人に直接渡すことを可能にする規定で、受取人指定に相当するもの」とのことです。 遺産計画に関する法律は州によって異なりますが、多くの銀行口座、投資口座、さらには証書もTOD口座とみなされます。
TOD口座の受益者
TOD口座の所有者は、複数の受益者を指定し、好きなように資産を分割することができます。 例えば、2人の子供に均等に分配するためにTOD投資口座を開設した場合、あなたが亡くなったときにそれぞれが保有資産の半分を受け取ることになります。
ただし、TOD口座の所有者が生きている間は、受益者はTOD口座にアクセスすることも権利を持つこともできません。
ただし、TOD口座の所有者が生きている間は、受益者はアクセスできませんし、権利もありません。 遺言書で資産を残す場合と同様に、死亡時譲渡では、自分が死ぬまで何の権利も発生しません。
TOD口座と遺言書の比較
TOD口座の最も重要な利点は、シンプルであることです。
財産計画を立てることで、死後に残る法的混乱を最小限に抑えることができます。 遺言書がないと、検認制度によって資産の分配が行われてしまいます。 また、遺言執行者を指名し、資産を使って残りの債務を返済することもできます。 遺言書がある場合には、遺言書に基づいて分配されます。
一方、TOD口座を持っている人が亡くなると、遺言執行者は死亡証明書のコピーをその口座の銀行や証券会社のエージェントに送ります。
TOD口座は遺言書に優先する
TOD口座は検認手続きを省略し、遺言書に優先します。
遺言で財産を指定し、その財産にTODの証書がある場合、TODの順序が優先されることがあります。 法律は州によって異なりますが、多くの州の銀行や証券会社は、あなたが亡くなった時点でTODを尊重します。 もし、TODが遺言と矛盾しているのではないかという疑問がある場合は、条件を再確認するか、アドバイザーに相談するとよいでしょう
TOD口座は、検認に関わる執行人や弁護士の費用で追加の借金を重ねることを防ぎますが、遺産の借金を消すことはできません。 債権者はTOD口座の資産を狙うことができますし、徴税者は連邦遺産税を1,140万ドル以上課すことができます。
TOD口座と配偶者
生存配偶者がいる場合、投資や銀行口座はTOD口座の受益者に行く前に彼らに渡ります。 州法によっては、TOD口座の受益者が資産を受け取るのは、配偶者の死後になる場合もあります。
TOD口座の落とし穴
TOD口座は複数の受益者に分割することができますが、平等に分割しなければならないわけではありません。 衝突の可能性を避けるために、受益者やアドバイザーと相談するとよいでしょう。 また、18歳未満の人を受益者とするTOD口座は、未成年者が投資口座を管理できないため、問題となる可能性があります。
Bottom Line
家族が悲しんでいるときに、複雑な相続計画は家族の生活をさらに複雑にします。
Estate Planning Tips
- ファイナンシャルプランナーは、適切な相続計画を立てるのに役立ちます。 自分のニーズに合ったファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは、難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツールは、あなたの地域のファイナンシャル・アドバイザーを5分でマッチングします。
- 遺言やTODについてまだ疑問がある方は、遺言の長所と短所を考えてみてはいかがでしょうか。 遺言書には複数の種類があり、他の遺言書やTODよりも自分のニーズに合ったものを見つけられるかもしれません。
注意：この記事は、相続計画、税金対策、その他の法律分野に関わる法的事項について述べたものです。 この記事のいかなる部分も、法的なアドバイスと見なすべきではありません。 具体的な質問については、弁護士に相談してください
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