退職者口座からの引き出しは、自分が該当する課税区分に影響するのでしょうか。 退職金口座からの引き出しによる収入が高い税率になるかどうかは、口座の種類によって全く異なります。 退職後にアルバイトや賃貸物件から得た収入は、通常の所得税率で全額課税されます。
伝統的な口座
伝統的な401(k)とIRAの口座は、税引前のドルで資金を調達します。 つまり、働いている間に口座に振り向けた利益の一部について、所得税の支払いを延期することができます。 内国歳入庁（IRS）は、従来の401(k)やIRA口座の参加者に対して、給料が発生した年に全額の所得税を支払う代わりに、資金を引き出すまで課税を繰り延べることを認めています。 これは、退職後に低い税率になると考えている人にとっては、とても良いツールです。
Roth Accounts
リタイヤメントアカウントの種類として、TraditionalとRothのどちらが好ましいかという議論が続いています。 伝統的な口座の先行した税金面でのメリットはともかく、Roth口座は退職後の税金を低く抑えることができます。 これは、Roth口座は税引き後のドルで資金を調達するからです。 現役時代の収入には全額所得税がかかりますが、引き出し時には拠出金とそこから得られた利息はすべて非課税となります。
Rothの引き出しを非課税にするにはいくつかの条件があります。 分配金が完全に非課税になるためには、59歳半以上で、最初の引き出しの前に少なくとも5年間口座を保有していなければなりません。
2020年と2021年のタックスブラケット
2020年のタックスブラケットは、IRSによってインフレ調整されています。 収入が9,875ドル以下の独身納税者は、その収入に対して10%を支払います。 その金額を超えて40,125ドルまでは、1ドルごとに12%の税率となります。 税率は累進課税で、10％から始まり、最高で37％になります。 以下は、各ブラケットの税率です。
| Tax Brackets for 2020 | |||
|---|---|---|---|
| ブラケットth | Brackets | Single or Married Filing Separately | Married Filing Jointly |
| 10% | $9,875以下 | $19,750以下 | |
| 12% | $9,875以上の所得 | $19,750以上の所得 | |
| 22% | $40.125以上の所得 | ||
| 22% | $40,125 | 80,250ドル以上の所得 | |
| 24% | 85,525ドル以上の所得 | 171ドル以上の所得。050 | |
| 32% | 163,300ドル以上の所得 | 326,600ドル以上の所得 | |
| 35% | 207ドル以上の所得。350 | $414,700以上の所得 | |
| 37% | $518,400以上の所得 | $622,050 | |
2021年については、インフレ調整後の金額が若干高くなっています。 収入が9,950ドル以下の独身納税者は、その収入に対して10％を支払います。 この金額を超えて40,525ドルまでは、1ドルごとに12%を支払うことになります。 以下は、各ブラケットの税率です。
| 2021年のタックスブラケット | ||
|---|---|---|
| ブラケット | 独身または既婚者の別居申告 | 既婚者の共同申告 |
| 10% | $9,950(以下) | $19,900以下 |
| 12% | $9,950以上の所得 | $19,900 |
| 22% | 40,525ドル以上の所得 | 81,050ドル以上の所得 |
| 24% | 86.375ドル以上の所得。375 | $172,750以上の収入 |
| 32% | $164,925以上の収入 | $329,850 |
| 35% | 209,425ドル以上の収入 | 418,850ドル以上の収入 |
| 37% | 523,600ドル以上の収入 | 628ドル以上の収入。 |
ほとんどのアナリストは、退職者が快適な生活を送るためには現役時代の収入の80%しか必要ないと見積もっているため、Roth口座を単独で、または伝統的な401(k)やIRAと組み合わせて使用することが、税金を低く抑えるための鍵となるでしょう。 両方の口座を持っている場合は、伝統的な口座からの引き出しを低い税率を維持できる金額に制限し、その収入をRoth資金で補うようにしましょう。
記事のソース
-
Internal Revenue Service. “401(k) Plans.” Accessed Feb.9, 2020.
-
Internal Revenue Service（国税庁）. “Traditional IRAs.” Accessed Feb.9, 2020.
-
Internal Revenue Service（米国国税庁）. “Retirement Plans FAQs on Designated Roth Accounts.” Accessed Feb.9, 2020.
-
Internal Revenue Service. “Publication 590-B (2018), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRA).” Accessed Jan.23, 2020.
-
Internal Revenue Service. “IRS provides tax inflation adjustment for tax year 2020.” Accessed Oct.27, 2020.
-
IRS. “IRS provides tax inflation adjustments for tax year 2021.” Accessed Oct.27, 2020.