Guinguette Marais Poitevin

O que é Reconciliar Conta?

Conciliar conta é um processo contabilístico que é utilizado para assegurar que as transacções nos registos financeiros de uma empresa são consistentes com relatórios de terceiros independentes. A reconciliação confirma que a soma registada ao sair de uma conta corresponde ao montante que foi gasto e que as duas contas estão equilibradas no final do período abrangido pelo relatório.

A reconciliação é utilizada pelos contabilistasGuia Salarial ContabilísticaNeste guia salarial contabilístico, damos-lhe os valores médios de compensação para os empregados tanto na contabilidade pública como privada. Os contabilistas são responsáveis por examinar as demonstrações financeiras para assegurar a exactidão e o cumprimento das leis e regulamentos existentes, tratando de tarefas relacionadas com os impostos, tais como o cálculo do para explicar a diferença entre dois registos financeiros, tais como o extracto bancário e o livro de caixa. Quaisquer diferenças inexplicadas entre os dois registos podem ser sinais de apropriação indevida ou roubo financeiro.

Conciliação de contas é necessária para contas do activo, passivo e capital próprio, uma vez que os seus saldos são transportados todos os anos. Durante a reconciliação, deve-se comparar as transacções registadas numa conta de manutenção de registos internos com um extracto mensal externo de fontes como os bancos e as empresas de cartões de crédito. Os saldos entre os dois registos devem concordar um com o outro, e quaisquer discrepâncias devem ser explicadas no extracto de conta de reconciliação.

Duas formas de reconciliar uma conta

As duas formas principais de reconciliar uma conta são as seguintes:

1. Revisão da documentação

A revisão da documentação é o método de reconciliação de contas mais comummente utilizado. Envolve chamar os detalhes da conta nos extractos e rever a adequação de cada transacção. O método de documentação determina se o montante capturado na conta corresponde ao montante efectivamente gasto pela empresa.

Por exemplo, uma empresa mantém um registo de todos os recibos de compras efectuadas para se certificar de que o dinheiro incorrido vai para os caminhos certos. Ao efectuar uma reconciliação no final do mês, o contabilista notou que a empresa foi cobrada dez vezes por uma transacção que não estava no livro de caixa. O contabilista contactou o banco para obter informações sobre a transacção misteriosa.

O banco descobriu que a transacção misteriosa era um erro bancário, e portanto, reembolsou a empresa pelas deduções incorrectas. Rectificando os erros bancários, o saldo do extracto bancário e o saldo da caderneta de caixa são incluídos num acordo.

Análise

O método de análise reconcilia as contas utilizando estimativas do nível histórico de actividade da conta. Envolve a estimativa do montante real que deve estar na conta, com base nos níveis de actividade da conta anterior ou outras métricas. O processo é utilizado para descobrir se a discrepância é devida a um erro ou roubo do balanço.

Por exemplo, uma empresa pode estimar o montante de créditos duvidosos esperados na conta a receber para ver se está próximo do saldo da provisão para créditos de cobrança duvidosaA provisão para créditos de cobrança duvidosa é uma conta de contra-activos que está associada a contas a receber e serve para reflectir o valor real das contas a receber. O montante representa o valor das contas a receber que uma empresa não espera receber pagamento por.contas. As dívidas incobráveis esperadas são estimadas com base nos níveis históricos de actividade da provisão para dívidas incobráveis.

Como funciona a reconciliação de contas (Processo de reconciliação)

A maior parte das empresas utiliza software de contabilidadeSoftware de contabilidade livreO software de contabilidade livre fornece às empresas desde os empresários em nome individual até às pequenas e médias empresas (PMEs) uma relação custo-eficácia para registar transacções e reconciliar quaisquer diferenças que surjam entre o extracto bancário e o livro de caixa. No entanto, a reconciliação pode requerer intervenção humana para registar transacções que possam ter sido registadas incorrectamente, que tenham sido omitidas, ou que resultem de erros bancários. Eis o processo passo-a-passo da realização de uma reconciliação de conta:

1. Comparar o extracto do livro de caixa com o extracto bancário.

marcar todas as transacções registadas no livro de caixa com as transacções semelhantes que aparecem no extracto bancário. Fazer uma lista de todas as transacções no extracto bancário que não são suportadas, ou seja, não são suportadas por qualquer prova, tal como um recibo de pagamento.

2. Anotar todos os pagamentos registados no livro de caixa que não aparecem como pagamentos no extracto de conta bancária.

As transacções podem incluir transacções e cheques ATM. As transacções devem ser deduzidas do saldo do extracto bancário. Além disso, as transacções que aparecem no extracto bancário mas que faltam no livro de caixa devem ser anotadas. Algumas das transacções afectadas podem incluir taxas de serviço de ATM, taxas de impressão de cheques. descobertos, cheques não compensados, etc.

3. Verificar tanto o livro de caixa como o extracto bancário para as transacções que aparecem em ambos os registos.

Encontrar depósitos directos e créditos da conta que aparecem no livro de caixa mas não no extracto bancário, e adicioná-los ao saldo do extracto bancário. Da mesma forma, se houver depósitos que aparecem no extracto bancário mas não estão no livro de caixa, adicionar as entradas ao saldo do livro de caixa.

4. Verificar o extracto bancário quanto a erros.

Um erro bancário é um débito ou crédito incorrecto no extracto bancário de um cheque ou depósito registado na conta errada. Os erros bancários são pouco frequentes, mas a empresa deve contactar imediatamente o banco para comunicar os erros. A correcção aparecerá no futuro extracto bancário, mas é necessário um ajustamento na reconciliação bancária do período actual para reconciliar a discrepância.

5. Certifique-se de que os saldos são iguais.

Após encontrar provas de todas as diferenças entre o extracto bancário e o livro de caixa, os saldos em ambos os registos devem ser iguais. Deve preparar um extracto de conta bancária que explique a diferença entre os registos internos da empresa e a conta bancária.

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