Czy trawa jest bardziej zielona po drugiej stronie? Kto naprawdę wygrywa, jeśli chodzi o 1099 vs W2?
To jest wpis gościnny dr Barbary Hamilton, która bloguje na Tired Super Heroine. Jest ona radiologiem interwencyjnym, który pisze o wyzwaniach związanych z byciem lekarzem i matką.
Byłam pracownikiem i otrzymałam W2 podczas moich pierwszych trzech lat po zakończeniu szkolenia. W tym czasie pracowałam w prywatnej praktyce jako radiolog diagnostyczny i interwencyjny w Kalifornii. Pracując dla krajowej firmy, powiedziano mi, że nie pasuję do definicji niezależnego wykonawcy (IC), ponieważ miałem niewielką kontrolę nad moim harmonogramem (szloch!). Kierownicy praktyki uważali, że status niezależnego kontrahenta nie wytrzymałby w moim przypadku kontroli IRS. Ostatecznie, firma radiologiczna została wykupiona. W rezultacie, zacząłem pracować jako IC.
Oto kilka rzeczy, których nauczyłem się w moim pierwszym roku zarabiania 1099 i tworzenia profesjonalnej korporacji S.
Różne korzyści dla pracowników
Pomimo, że pensja jest często pierwszą rzeczą, którą ludzie biorą pod uwagę, jeśli chodzi o zatrudnienie, zrozumienie różnych korzyści płynących z pracy 1099 vs. W2 jest kluczowe.
Stabilność w pracy W2
Mój współpracownik zdecydował się pozostać pracownikiem W2 ze względu na prostotę. Liczy na czek z wypłatą co 2 tygodnie. Nie musi śledzić oddzielnych kont firmowych ani wyszczególniać wydatków służbowych. Zastanów się, czy cenisz sobie prostotę bycia pracownikiem nad zwiększoną odpowiedzialnością, która wiąże się z samozatrudnieniem.
Czy twój status zmieni to, czy musisz płacić za własne ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków? Moja obecna grupa zapewnia pokrycie malpractice dla pracowników i wykonawców podobnie. To może nie być przypadek dla Ciebie. Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej byłoby dużym odliczeniem biznesowym dla osoby zarabiającej 1099, ale również znaczącym wydatkiem, który należałoby uwzględnić podczas negocjowania wyższych wynagrodzeń dla 1099.
Ocena pakietów świadczeń
Jako pracownik, otrzymujesz pakiet świadczeń, który ma wartość pieniężną wykraczającą poza wynagrodzenie. Często jedną z najważniejszych korzyści jest dostęp do grupowego ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę. Jako pracownik nie byłem zachwycony opcjami naszego planu, a i tak płaciłem znaczną część składki. Grupowe ubezpieczenie na życie było bezpłatne, ale samo w sobie było nieodpowiednie. Grupowe ubezpieczenie od niepełnosprawności było zapewnione, ale świadczenia były ograniczone do jednego roku, więc nadal potrzebowałem własnej długoterminowej polisy na wypadek niepełnosprawności. Biorąc pod uwagę te czynniki, oferowane korzyści nie były wystarczająco przekonujące, aby zatrzymać mnie jako pracownika W2.
Jako IC, widzę teraz, że opcje opieki zdrowotnej mogą być również ograniczone z powodu ograniczeń geograficznych. Składki wynoszą około 1000 dolarów miesięcznie dla mojej trzyosobowej rodziny. Nie kwalifikujemy się do rządowej dotacji, więc mamy PPO poza wymianą. W przypadku spółki S-corp, mogę odliczyć składki od naszego osobistego zwrotu. W przypadku spółki typu C, z drugiej strony, mogę je odliczyć jako koszt biznesowy. Odliczenie to będzie dla nas wątpliwą korzyścią. Wcześniej płaciłem połowę naszych składek poprzez potrącenie z pensji. Równanie dotyczące opieki zdrowotnej może wyglądać inaczej w twoim przypadku. Na przykład, będąc zatrudnionym w dużej instytucji akademickiej, możesz otrzymać naprawdę doskonałe pokrycie lub nawet bezpłatną opiekę zdrowotną, tak jak ja to zrobiłem podczas stypendium. Jest to cenna korzyść dla niektórych pracowników.
Opcje świadczeń emerytalnych
Niektórzy pracownicy W2 otrzymają dopasowanie do swoich składek 401k. Jako pracownik otrzymałem Safe Harbor contributions, w wysokości do $10,600 jednego roku. Jednak limity wpłat 401k wynosiły $18,000 w 2018 roku. To ograniczyło moją zdolność do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jako osoba zarabiająca 1099 i właściciel firmy, mogę dokonywać wpłat na solo 401k zarówno jako pracownik, jak i pracodawca, z łącznym limitem wpłat w tym roku w wysokości $55,000. Ten większy limit pozwoli mi znacznie obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu i ponad dwukrotnie zwiększyć moje oszczędności w 401k, nawet biorąc pod uwagę składki Safe Harbor, które stracę. Jest to jeden z najbardziej przekonujących powodów, dla których zdecydowałem się przejść do IC.
Rozwój zawodowy i ustawiczne kształcenie
Jako pracownik, możesz otrzymać stypendium na kontynuowanie edukacji medycznej, CME. Jest to wspaniała korzyść, ponieważ są to pieniądze, od których nie płaci się podatku dochodowego. To sprawia, że jest ono warte więcej niż gdybyś po prostu dodał je do swojego całkowitego wynagrodzenia. Nie otrzymywałem stypendium CME jako pracownik. Jako IC, mogę teraz z łatwością odliczyć koszty przelotu, zakwaterowania, opłaty za kurs i inne wydatki związane z CME na liście C.
Wpływ znowelizowanego prawa podatkowego
Standardowe odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych wzrosły wraz z nowym prawem podatkowym. Wynoszą one teraz $12,000 dla osób fizycznych i $24,000 dla małżeństw składających zeznania wspólnie. Oznacza to, że jeśli płacisz za jakiekolwiek nierefundowane wydatki biznesowe jako pracownik, teraz będzie ci jeszcze trudniej odzyskać pieniądze w formie odliczenia podatkowego.
Jako IC, planuję odliczyć wiele wydatków biznesowych. Złożenie zeznania firmowego w tym roku spowoduje wzrost kosztów przygotowania rozliczenia podatkowego o $700. To można odliczyć. Niektóre z innych odliczeń, z których korzystam, obejmują nowy telefon komórkowy, usługi internetowe i biuro domowe. To ostatnie obejmuje część naszego ubezpieczenia domu i rachunki za media. Niektóre posiłki można odliczyć. Korporacja może kupić lub wziąć w leasing samochód służbowy. Duży pojazd o masie brutto 6000 funtów może być w pełni zamortyzowany w ciągu jednego roku, dzięki czemu cena zakupu stanowi koszt uzyskania przychodu w tym roku podatkowym. Płacenie dzieciom za modelowanie dla Twojej strony internetowej może być odliczone jako wydatek biznesowy. Można nawet wynająć własny dom dla korporacji na imprezy związane z pracą.
Zrozumienie przepływu gotówki w pracy 1099 vs. W2
Jako pracownik, fluktuacje gotówki są minimalne. Czeki z wypłatą przychodzą co drugi tydzień. Pracownik nie musi podejmować żadnych działań kierunkowych, ponieważ potrącenia są dokonywane automatycznie.
Moja firma płaci niezależnym wykonawcom co miesiąc. W związku z tym okres między kolejnymi czekami jest dłuższy, a czeki są większe. Ponieważ osoby zarabiające 1099 nie mają potrąceń z listy płac, muszą płacić szacunkowe kwartalne podatki. Dla wielu, te płatności są duże. Ja płaciłem szacunkowe kwartalne raty w wysokości od $7,000 do $20,000 każda, pomiędzy podatkami stanowymi i federalnymi. Wpłacam też ryczałty na mój indywidualny 401k.
Te czynniki mogą powodować dzikie wahania na koncie firmowym, z okresami wyczerpania rezerw gotówkowych. Jako pracownik, podatki i wydatki są stosunkowo niewidoczne i nieistotne. Jako IC, z drugiej strony, masz zarówno kontrolę, jak i odpowiedzialność za te wydatki, a zatem jesteś w pełni świadomy ich kosztu i ich wpływu na przepływ gotówki.
Rozpoczęcie działalności jako S-Corp
Nowy podmiot gospodarczy musi być zarejestrowany w stanie, w którym ma siedzibę. Optymalny podmiot gospodarczy może się różnić w zależności od miejsca zamieszkania i pracy. Ja wybrałem korporację typu S. Wniosek został złożony przez mojego księgowego. W przypadku korporacji typu S, firma musi być zarejestrowana jako C- corp przed wybraniem statusu S- corp. Nie ja ustalam zasady. Skonsultuj się ze swoim CPA.
Tworzenie numeru EIN
Twoja korporacja posiada numer Employer ID, lub EIN, który jest używany jako numer identyfikacji podatkowej podmiotu. Kiedy pieniądze wpływają do korporacji, muszą być powiązane z EIN, a nie z Twoim numerem ubezpieczenia społecznego. Podobnie, EIN jest potrzebny do założenia kont biznesowych, które są oddzielone od kont osobistych.
Każde konto biznesowe nosi nazwę i jest własnością korporacji. Taka struktura jest wymagana, aby zapewnić, że zarobione pieniądze są odpowiednio traktowane pod względem podatkowym. Na początku roku popełniłem błąd otwierając konto osobiste dla firmy, nie powiązane z moim numerem EIN. Później spędziłem kilka godzin w banku poprawiając swój błąd.
Decyzje dotyczące płac
W korporacji typu S, wymagana jest korporacyjna lista płac. Kosztuje to 35 dolarów miesięcznie na platformie internetowej, z której korzystam. Należy jednak pamiętać, że wiele firm zajmujących się płacami pobiera znacznie więcej opłat. Mój księgowy, na przykład, pobiera 80 dolarów miesięcznie lub 960 dolarów rocznie za tę usługę. Płaca jest kosztem uzyskania przychodu, ale nadal korzystne jest jej zminimalizowanie.
Musisz płacić swoim pracownikom „rozsądną” pensję. Zasadniczo, rozsądna pensja to kwota, którą teoretycznie mógłbyś zapłacić komuś, kto by cię zastąpił. Niektórzy szacują, że powinno to być 30-50% zarobków 1099 dla głównego pracownika, powiedzmy lekarza w tym scenariuszu. Używając jednostki przelotowej, takiej jak korporacja S, zaoszczędzisz podatki FICA od pozostałego dochodu, który staje się zyskiem korporacyjnym. Nadal będziesz płacił stanowy i federalny podatek dochodowy od całego zysku korporacyjnego.
Running the Tax Numbers
Run some numbers. Jako IC, będziesz płacić podatek od samozatrudnienia, dodatkowe opłaty księgowe i opłaty rejestracyjne. Stan Kalifornia opodatkowuje zyski korporacyjne na poziomie 1,5% z minimalnym rocznym podatkiem franczyzowym w wysokości 800 dolarów. Chciałem się upewnić, że założenie korporacji zmniejszy moje zobowiązania podatkowe na tyle, że będzie to warte zachodu z powodu tych dodatkowych wydatków. Mój księgowy pobrał 500 dolarów za przepuszczenie kilku teoretycznych liczb przez jego oprogramowanie księgowe, generując raporty różnych scenariuszy. Najważniejsze zmienne to wybrana pensja i przewidywany zysk korporacji. Zatrudnienie współmałżonka lub innego członka rodziny jest opcją. To wiąże się z płaceniem dodatkowego podatku od wynagrodzeń dla tego pracownika, ale pozwala im przyczynić się do ich własnego planu emerytalnego.
Znalazłem, że szacowane roczne oszczędności podatkowe projekty w zakresie pięciu do dziesięciu tysięcy dolarów dla mojej rodziny. Pięć tysięcy dolarów pomnożone przez wiele lat pracy, złożone w czasie, może dodać się do dużej sumy. Dlatego też korzyści z bycia samozatrudnionym, w stosunku do wysiłku wymaganego, aby się o tym dowiedzieć, mogą być największe na początku kariery zawodowej. Czuję, że dostaję najwięcej „bang for my buck”, ponieważ ta wiedza przyniesie korzyści mojej rodzinie na długie lata.
Final Thoughts On 1099 vs W2 Work
Filozoficznie, czuję, że zostanie pracownikiem zarabiającym na 1099 i prezesem korporacji (tak, naprawdę możesz mieć ten tytuł) zaczęło zmieniać mój sposób myślenia na ten „właściciela firmy”. Poznanie mojej jednostki biznesowej na stosunkowo wczesnym etapie kariery pozwoli mi zoptymalizować tę strategię w czasie. Dodatkowo, doceniam możliwość kontrolowania takich czynników jak świadczenia i odliczenia biznesowe. Aby wejść na ścieżkę samozatrudnienia, trzeba chcieć poznać mechanizmy z tym związane i znaleźć zespół wykwalifikowanych profesjonalistów, którzy będą nam pomagać. To nie jest projekt typu „zrób to sam”. Nawet z pomocą, nie zrobię wszystkiego perfekcyjnie w pierwszym roku. Ale nie mogę się doczekać, aby zobaczyć, jak zrobiliśmy w 2018 r.
Proszę zwrócić uwagę, jeśli rozważasz Public Service Loan Forgiveness (PSLF), nie powinieneś stać się niezależnym wykonawcą. Aby zakwalifikować się do PSLF, musisz być pracownikiem instytucji non-for-profit.
Jeśli chcesz połączyć się z dr Barbarą Hamilton w Tired Super Heroine na mediach społecznościowych, możesz połączyć się z nią na Facebooku, Twitterze i Instagramie.
