| Tradycyjne IRA | Roth IRA |
| Wkłady są odliczane od podatku w roku, w którym są dokonywane. Są opodatkowane, gdy są wypłacane. | Wkłady nie są odliczane od podatku, ale wypłaty są wolne od podatku. |
| Wczesne wypłaty podlegają 10% karze podatkowej. | Wczesne wypłaty składek nie podlegają karze podatkowej. |
| Musisz zacząć pobierać minimalne wypłaty w wieku 70½ lat, jeśli osiągniesz wiek 70½ lat do końca 2019 roku. W przeciwnym razie, możesz poczekać do wieku 72 lat. | Nie musisz podejmować wymaganych minimalnych wypłat. |
Limity wpłat na IRA
Podatek IRS ustala limit, ile możesz wpłacić na swoje konta IRA rocznie. Jest to limit zbiorczy, odnoszący się do wszystkich kont IRA, które możesz posiadać. W 2020 i 2021 roku wynosi on $6,000, ale od czasu do czasu jest korygowany, aby dotrzymać kroku inflacji. Możesz wpłacić dodatkowe $1,000 jako składkę „catchup”, jeśli masz 50 lat lub więcej do ostatniego dnia roku podatkowego.
Twój dochód do opodatkowania musi być równy tym limitom lub wyższy, aby się zakwalifikować. W przeciwnym razie, twoje wpłaty są ograniczone do dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Musisz mieć jakiś dochód, aby wpłacać na jakikolwiek rodzaj konta IRA – z jednym wyjątkiem. Możesz dokonywać wpłat na konto IRA dla współmałżonka, nawet jeśli nie ma on żadnego dochodu, tak długo jak Ty osobiście masz wystarczający dochód, aby pokryć te wpłaty.
Możesz wpłacić $3,000 na konto Roth IRA i $3,000 na tradycyjne IRA, ale nie możesz wpłacić limitu $6,000 na każde z nich. Limit ten jest parasolem ochronnym dla wszystkich kont IRA, które posiadasz.
Wyjątki od kary za wcześniejsze wycofanie się z konta
Kilka wyjątków dotyczy kary za wcześniejsze wycofanie się z konta tradycyjnego IRA w wysokości 10%.
Możesz wykorzystać część salda konta na opłacenie rachunków medycznych do pewnego limitu. Kwotę powyżej 7.5% Twojego skorygowanego dochodu brutto możesz wypłacić bezkarnie. Możesz również wypłacić fundusze na opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli zmieniasz pracę, lub na pokrycie wydatków związanych z wyższym wykształceniem. Nawet pierwszy zakup domu jest dopuszczalny.
Musisz mieć zaświadczenie od lekarza, że jesteś całkowicie i trwale niepełnosprawny, aby ubiegać się o zwolnienie z tytułu niepełnosprawności, w stopniu, w którym nie możesz już wykonywać pracy wystarczającej do zarabiania na życie.
IRA dla właścicieli małych firm
Możesz skorzystać z dwóch innych rodzajów IRA, które oferują korzyści podobne do tradycyjnych i Roth IRA, jeśli jesteś właścicielem małej firmy, jednoosobową działalnością gospodarczą, pracujesz jako freelancer, lub angażujesz się w jakąkolwiek inną formę samozatrudnienia. Te plany są uproszczone z niskimi opłatami i minimalną administracją.
Pieniądze mogą być wypłacone z nich natychmiast, ale wypłaty mogą podlegać podatkowi dochodowemu i 10% karze, jeśli właściciel konta nie osiągnął jeszcze wieku 59½.
SEP IRA
Możesz kwalifikować się do założenia uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) IRA, jeśli jesteś właścicielem firmy lub pracujesz jako niezależny wykonawca. SEP IRA zapewnia korzyści podatkowe dla pracodawcy, kiedy wpłacasz składki na konto na rzecz pracownika.
Pracodawca może wpłacić do 25% rocznej pensji pracownika, ale pracownicy nie mogą wpłacać pieniędzy na własne konta. Pracodawca ma możliwość wpłacania różnych kwot na konta SEP IRA każdego roku, w oparciu o zyski generowane przez firmę. Każdy pracownik musi otrzymać taką samą kwotę wpłat.
Możesz dokonać większej wpłaty na konto SEP IRA niż na tradycyjne lub Roth IRA. Możesz wpłacić mniejszą z kwot $57,000 od 2020 roku ($58,000 w 2021 roku) lub 25% swoich rocznych zarobków na tego typu konto.
SIMPLE IRAs
Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA jest rodzajem planu IRA, który jest ograniczony do firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników, z których wszyscy zarabiają co najmniej $5,000 rocznie. SIMPLE IRA działa w podobny sposób do planów 401(k), ale roczny limit wpłat jest niższy niż $19,500 dozwolony w 2020 i 2021 roku dla planów 401(k).
Pracodawcy muszą dopasować wpłaty pracowników na poziomie 3%, lub wpłacić 2% rocznej pensji pracownika, nawet jeśli pracownik nie wpłaca składek. Pracownicy muszą zarobić co najmniej $5,000 w bieżącym roku, aby zakwalifikować się do SIMPLE IRA.
Podobnie jak SEP IRA, SIMPLE IRA może pozwolić na dokonanie większej wpłaty niż na tradycyjne lub Roth IRA. Limit wpłat na konto SIMPLE IRA wynosi $13,000 rocznie w 2019 r. z limitem wpłat catch-up dla osób powyżej 55 roku życia w wysokości $3,000 rocznie. Limit na rok 2020 wzrasta do $13,500 i pozostaje taki sam w roku 2021.
Każda wypłata z konta SIMPLE IRA w ciągu pierwszych dwóch lat wiąże się z karą 25% dla posiadaczy kont nie będących emerytami, jednakże.
Key Takeaways
- Indywidualne konta emerytalne (IRA) przechowują różne rodzaje inwestycji, aby pomóc w oszczędzaniu na emeryturę.
- Opiekun konta zazwyczaj zarządza inwestycjami zgodnie z Twoimi życzeniami i wskazówkami.
- Istnieją różne rodzaje kont IRA, niektóre zapewniające odliczenia podatkowe w roku, w którym dokonujesz wpłat, a inne zapewniające nieopodatkowane wypłaty.
- Wszystkie konta IRA podlegają licznym zasadom i wymogom, od limitów wpłat do kar podatkowych w przypadku wypłat przed osiągnięciem wieku emerytalnego.