Guinguette Marais Poitevin

Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) to konto inwestycyjne, które oferuje korzystne podatkowo oszczędności emerytalne. Wpłaty na tradycyjne konto IRA można odliczyć od podatku, ale trzeba zapłacić podatek od wypłat na emeryturze.

Dowiedz się, jak wpłaty, odliczenia podatkowe i wypłaty działają na tradycyjnym koncie IRA i czy jest to właściwy wybór dla Ciebie.

Co to jest tradycyjne konto IRA?

Tradycyjne konto IRA jest kontem inwestycyjnym używanym jako dodatek lub zamiast konta emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę w celu oszczędzania na emeryturę. Jest to konto, które posiadasz indywidualnie, we własnym imieniu.

Wpłaty na tradycyjne IRA są dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem. Pod warunkiem, że kwalifikujesz się do pełnego odliczenia, oznacza to, że możesz odliczyć tę kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu, kiedy wpłacasz pieniądze na IRA. W rezultacie płacisz mniejszy podatek dochodowy za dany rok.

Oprócz otrzymania cennego odliczenia podatkowego, pieniądze na koncie rosną w sposób odroczony od podatku. Wszelkie odsetki lub zyski kapitałowe z inwestycji nie są opodatkowane w taki sposób, jak w przypadku dywidend otrzymywanych na opodatkowanym koncie maklerskim. Zamiast tego, opodatkowanie jest odroczone do momentu wypłaty pieniędzy z konta IRA na emeryturze.

Wypłaty z tradycyjnego konta IRA są opodatkowane według stawki podatku dochodowego w momencie wypłaty. Jeśli spodziewasz się, że będziesz w niższym progu podatkowym, kiedy przejdziesz na emeryturę, możesz być winien mniej podatków od wypłat z kwalifikowanego konta IRA, niż gdybyś płacił podatek od tego dochodu teraz.

Alternatywne nazwy: tradycyjne indywidualne konto emerytalne, tradycyjne indywidualne porozumienie emerytalne

Jak działa tradycyjne IRA

Każdy, kto ma dochody kwalifikuje się do wpłat na tradycyjne IRA. Wpłaty za dany rok muszą być dokonane przed upływem terminu składania zeznań podatkowych, zazwyczaj do 15 kwietnia następnego roku, nie wliczając w to przedłużenia terminu składania zeznań.

Można otworzyć tradycyjne IRA za pośrednictwem domu maklerskiego, towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub nawet w lokalnym banku, a pieniądze, które wpłacasz mogą być inwestowane w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, płyty CD i inne inwestycje. Różne fundusze będą miały różne salda inwestycji, co pozwoli Ci wybrać IRA, które:

• Ma odpowiednią mieszankę akcji i obligacji w oparciu o to, jak blisko jesteś emerytury
• Ma inwestycje, które są zgodne z Twoimi wartościami

Możesz zdecydować się na sporadyczne wpłaty na konto IRA, lub ustawić regularne wpłaty, które są dodawane co miesiąc. Wpłacanie co miesiąc pozwala na skorzystanie z uśredniania kosztów w dolarach, które uwzględnia wahania na rynku w czasie.

Dla wielu oszczędzających, kwota, którą wpłacasz każdego roku może być uwzględniona jako odliczenie przy składaniu zeznania podatkowego za dany rok.

Ile mogę wpłacić na Tradycyjne IRA?

Maksymalna wpłata na wszystkie konta IRA, zarówno tradycyjne jak i Roth IRA, wynosi $6,000 w 2020 i 2021 roku. Możesz wpłacić do $7,000 jeśli masz 50 lat lub więcej.

Nie możesz wpłacić więcej niż twój zarobiony dochód, jeśli twój całkowity zarobiony dochód za rok był mniejszy niż maksymalny limit wpłaty

Wyższa kwota dla starszych oszczędzających jest znana jako składka catch-up dla tych, którzy są bliżej wieku emerytalnego. Pozwala to na zwiększenie wysiłków w zakresie oszczędzania na emeryturę, jeśli obawiasz się, że nie osiągniesz zamierzonego celu.

Ile mogę odliczyć od podatku?

Kwota, którą wpłacasz na tradycyjne konto IRA nie zawsze jest w pełni odliczana od podatku. Ograniczenia co do kwoty, którą możesz odliczyć są oparte na limitach dochodów i uczestnictwie w planie emerytalnym w pracy. Gdy osiągniesz te limity, odliczenie zaczyna się stopniowo zmniejszać, redukując kwotę, którą możesz odliczyć od podatku.

Możesz odliczyć całą składkę na tradycyjne konto IRA, jeśli:

• Nie jest objęty planem emerytalnym w pracy (lub, jeśli jesteś małżeństwem składającym wniosek wspólnie, ani ty, ani twój małżonek nie jest objęty planem w pracy)
• Objęty planem w pracy i składasz wniosek pojedynczo lub jako głowa gospodarstwa domowego ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto wynosi $66,000 lub mniej w 2021 roku ($65,000 lub mniej w 2020 r.)
• Objęci planem w pracy i są małżeństwem składającym wniosek wspólnie z MAGI 105,000 lub mniej w 2021 r. (104,000 lub mniej w 2020 r.)

Jeśli jesteś małżeństwem składającym wniosek wspólnie i nie jesteś objęty planem w pracy, ale twój małżonek jest, możesz wziąć:

• Pełne odliczenie, jeśli twoje połączone MAGI wynosi $198,000 lub mniej w 2021 roku ($196,000 lub mniej w 2020 roku)
• Częściowe odliczenie, jeśli twoje połączone MAGI jest większe niż $198,000, ale mniejsze niż $208,000 w 2021 roku (większe niż $196,000 dolarów, ale mniej niż 206 000 dolarów w 2020 roku)
• Bez odliczenia, jeśli twoje łączne MAGI jest większe niż 208 000 dolarów w 2021 roku (więcej niż 206 000 dolarów w 2020 roku)

Możesz wziąć częściowe odliczenie, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy i jesteś:

• Małżeństwem składającym wniosek osobno i twoje MAGI jest mniejsze niż $10,000 w 2020 i 2021
• Składając pojedynczo lub jako głowa gospodarstwa domowego z MAGI jest więcej niż $66,000, ale mniej niż $76,000 w 2021 (więcej niż $65,000, ale mniej niż $75,000 w 2020 roku)
• Małżeństwo filing jointly z MAGI, który jest więcej niż 105.000 dolarów, ale mniej niż 125.000 dolarów w 2021 roku (więcej niż 104.000 dolarów, ale mniej niż 124.000 dolarów w 2020 roku)

Nie można wziąć żadnego odliczenia dla składek na tradycyjne IRA, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy i jesteś:

• Składający pojedynczo lub jako głowa gospodarstwa domowego z MAGI $76,000 lub więcej w 2021 roku ($75,000 lub więcej w 2020 roku)
• Małżeństwo składające wspólnie z MAGI $125,000 lub więcej w 2021 r. ($124,000 lub więcej w 2020 r.)

Jakie są kary?

Możesz wypłacić pieniądze z tradycyjnego konta IRA w dowolnym momencie. Jednakże, w zależności od tego kiedy to zrobisz, możesz podlegać karom.

Możesz zostać ukarany za:

• Nie podjęcie wymaganych minimalnych wypłat (RMD) na czas
• Wcześniejsze wypłaty

Nawet jeśli nie potrzebujesz jeszcze pieniędzy, musisz rozpocząć wypłatę z tradycyjnego konta IRA:

• Do 1 kwietnia po roku, w którym skończyłeś 72 lata (i do 31 grudnia w kolejnych latach)
• Do 1 kwietnia po roku, w którym skończyłeś lub 70.5, jeśli osiągnąłeś ten wiek przed 1 stycznia 2020 roku.

W tym momencie, jeśli nie podejmiesz co najmniej RMD każdego roku, będziesz musiał stawić czoła karze w wysokości 50% kwoty RMD, której nie podjąłeś.

Wcześniejsze wypłaty to te dokonane przed ukończeniem 59.5 roku życia. Podlegają one karze 10% za wcześniejsze wypłaty.

Istnieją pewne wyjątki, aby uniknąć kary. Nie zapłacisz kary jeśli:

• Wypłacisz $10,000 na zakup pierwszego domu.
• Uczestnik/właściciel planu zmarł.
• Uczestnik/właściciel planu jest całkowicie i trwale niepełnosprawny.
• Użyjesz wypłaty na opłacenie kwalifikowanych wydatków na edukację wyższą.
• Używasz wypłaty na opłacenie kwalifikowanych, nierefundowanych wydatków medycznych.
• Używasz wypłaty na opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne w czasie, gdy jesteś bezrobotny.
• Jesteś kwalifikowanym rezerwistą wojskowym powołanym do służby czynnej.

Jednakże, nadal będziesz musiał zapłacić regularny podatek dochodowy od wypłaty.

Czy potrzebuję Tradycyjnego Konta IRA?

Tradycyjne IRA jest dobrą opcją dla oszczędzania pieniędzy przed opodatkowaniem na emeryturę, jeśli:

• Twój pracodawca nie oferuje planu emerytalnego.
• Chcesz zaoszczędzić jeszcze więcej na emeryturę po maksymalnym wykorzystaniu 401(k).

Jednakże, jeśli Twój dochód uniemożliwia Ci odliczanie składek, możesz lepiej wybrać alternatywną strategię inwestycyjną dla swojej emerytury.

Alternatywy dla Tradycyjnego IRA

Roth IRA jest popularną alternatywą dla tradycyjnego IRA. Jest to również konto emerytalne z ulgą podatkową, ale korzyści podatkowe działają nieco inaczej:

• Nie ma odliczenia podatkowego dla składek.
• Kwalifikowane wypłaty na emeryturze są wolne od podatku.

Możesz uzyskać więcej korzyści podatkowych z Roth IRA, jeśli przewidujesz, że będziesz w wyższym progu podatkowym po przejściu na emeryturę lub jeśli Twój obecny poziom dochodów uniemożliwia Ci odliczenie składek na tradycyjne IRA.

Kolejną zaletą Roth IRA jest to, że nie musisz dokonywać minimalnych wypłat w wieku, w którym rozpoczynasz wypłatę. Dzięki temu Twoje pieniądze mogą rosnąć aż do momentu, kiedy będziesz ich potrzebował. Można również kontynuować dokonywanie nowych wpłat tak długo, jak długo uzyskuje się dochód w danym roku.