Są dobre i złe sposoby korzystania z pieniędzy na koncie HSA (Health Savings Account). W większości przypadków, ludzie używają karty HSA, która pozwala im płacić tylko za kwalifikujące się zakupy. Nie ma ryzyka kar.
Ale co z sytuacją, kiedy ludzie biorą gotówkę z HSA i używają jej (celowo lub nieumyślnie) do niekwalifikowanych zakupów?
Różne rodzaje kar
Istnieją dwie różne kary, które mogą skutkować, kiedy ludzie wypłacają pieniądze z HSA. To, na którą karę zostanie nałożona, zależy od tego, na co zostaną przeznaczone pieniądze i kiedy zostanie dokonana wypłata.
Kary podatkowe za niekwalifikowane zakupy
Można złożyć wniosek o wypłatę, aby otrzymać środki (gotówkę) z HSA. Jeżeli gotówka zostanie użyta do zapłacenia za niekwalifikowane zakupy, należy to zgłosić przy wypełnianiu zeznania podatkowego. Po jej zgłoszeniu, podlega ona podatkowi dochodowemu i jest traktowana tak, jakby nigdy nie znajdowała się w nieopodatkowanym HSA.
Przykład: Wypłaciłeś $100 ze swojego HSA, aby zapłacić za nowe buty. Twoja stawka podatkowa wynosi 25%. Kiedy zgłosisz te $100, zostaną one opodatkowane stawką 25%, a Ty otrzymasz tylko $75 na swoim zeznaniu podatkowym.
Jednakże nie ma kary podatkowej za wypłatę na pokrycie kwalifikowanych wydatków medycznych. Innymi słowy, gdybyś wydał te pieniądze na kwalifikujący się zakup (jak np. wkładki ortopedyczne), twój zwrot zawierałby pełne $100.
Kary podatkowe dla osób poniżej 65 roku życia
Jeśli użyjesz wypłaty na niekwalifikowane wydatki przed ukończeniem 65 roku życia, zostaniesz ukarany podwójnie.
Po pierwsze, zostaniesz obciążony karą podatkową. Po drugie, musisz zapłacić 20% kary podatkowej za usunięcie pieniędzy przed ukończeniem 65 roku życia. Auć.
Przykład: Wyjąłeś $2,000 ze swojego HSA, aby dokonać przedpłaty na nowe mieszkanie, ponieważ sprawy z twoim współlokatorem poszły na południe.
Brzmi to jak ekstremalna sytuacja i tak naprawdę nie miałeś wyboru. Nie powinieneś więc płacić kary, prawda?
Niestety, choć może to być prawda, nawet tragiczne okoliczności nie chronią cię przed podwójną karą.
Będziesz musiał zgłosić $2,000 wykorzystane na niekwalifikowane wydatki. Pierwsza kara w wysokości 25% zmniejszy kwotę $2,000 do $1,600. Druga kara zabierze dodatkowe $320, pozostawiając Ci tylko $1,280.
Wypłata PO 65 roku życia
Po 65 roku życia, możesz użyć wypłaty z HSA na wydatki niemedyczne bez płacenia 20% kary podatkowej. Nowy telewizor z płaskim ekranem? Depozyt na domek na plaży? Sprawdź, sprawdź… Ale dopiero po ukończeniu 65 lat.
Jednakże, nadal musisz zapłacić podatek dochodowy od wypłaty. Nie można wygrać wszystkiego…
Jak uniknąć kar?
Jedynym sposobem na całkowite uniknięcie kar jest używanie wypłat z HSA do dokonywania kwalifikujących się zakupów.
Powiązana lektura: Co zrobić, jeśli musisz wyjąć pieniądze z 401(k) z powodu COVID-19?
Poznaj więcej
.