Konta transferowe na wypadek śmierci (TOD) mogą sprawić, że planowanie majątku pozostanie nienaruszone, a beneficjenci będą mogli uniknąć sądu. Jeśli należysz do grupy 57% dorosłych, którzy nie mają testamentu lub funduszu powierniczego, Twoja rodzina najprawdopodobniej czeka na rozprawę sądową. Nawet posiadłości z testamentami prawdopodobnie będą musiały przejść przez postępowanie spadkowe, co może obciążyć Twoich bliskich i spowodować wrogość między członkami rodziny. Konto TOD może uniknąć bałaganu prawnego, przenosząc Twoje aktywa bez pozostawiania ich w testamencie.
Co to jest konto TOD?
Konto TOD automatycznie przenosi swoje aktywa do wskazanego beneficjenta, gdy posiadacz umiera Na przykład, jeśli masz konto oszczędnościowe o wartości $100,000 i wskazałeś swojego syna jako jego beneficjenta, to konto zostanie przeniesione na niego po Twojej śmierci.
Jak zauważa Fidelity Investments, TOD to „postanowienie rachunku maklerskiego, które pozwala na przekazanie aktywów rachunku bezpośrednio do wskazanego beneficjenta; odpowiednik wyznaczenia beneficjenta”. Chociaż prawa regulujące planowanie nieruchomości różnią się w zależności od stanu, wiele kont bankowych, rachunków inwestycyjnych, a nawet aktów notarialnych jest uznawanych za konta TOD. Jeśli jesteś właścicielem części nieruchomości TOD, tylko Twoja część własności zostanie przeniesiona.
Beneficjenci kont TOD
Właściciele kont TOD mogą wskazać wielu beneficjentów i podzielić aktywa w dowolny sposób. Jeśli otworzyłeś konto inwestycyjne TOD, które ma być podzielone równo pomiędzy dwójkę Twoich dzieci, każde z nich otrzyma połowę jego zasobów w momencie Twojej śmierci.
Jednakże, beneficjenci nie mają dostępu ani praw do konta TOD za życia jego właściciela. Beneficjenci mogą być również zmieniani w dowolnym momencie, tak długo, jak właściciel konta TOD jest uznawany za osobę kompetentną umysłowo. Podobnie jak w przypadku pozostawienia aktywów w testamencie, przeniesienie własności na wypadek śmierci nie ustanawia żadnych praw aż do momentu śmierci. Kiedy żyjesz, wskazani beneficjenci nie mają dostępu do kont ani nie mogą ich kontrolować.
Konta TOD vs. Testamenty
Najważniejszą zaletą konta TOD jest prostota.
Planowanie majątku może pomóc zminimalizować bałagan prawny po twojej śmierci. Bez tego, system probacji może przejąć dystrybucję Twojego majątku. Może on również wyznaczyć wykonawcę Twojego majątku i spłacić pozostałe długi z Twojego majątku. Następnie rozdziela to, co pozostało zgodnie z testamentem, ale tylko wtedy, gdy go posiadasz. Jeśli go nie masz, twoje aktywa są rozdzielane równo przez sąd spadku do wszystkich żyjących krewnych, których wykonawca może znaleźć. i
W międzyczasie, kiedy osoba z kontem TOD umiera, wykonawca wysyła kopię aktu zgonu do agenta w banku lub domu maklerskim konta. Konto to jest następnie ponownie rejestrowane w imieniu beneficjenta.
Konto TOD zastępuje testament
Konto TOD omija proces probacji i ma pierwszeństwo przed testamentem. Jeśli wszystkie swoje pieniądze i majątek przekażesz dzieciom, ale posiadasz konto TOD, którego beneficjentem jest twój brat, otrzyma on to, co jest na koncie, a twoje dzieci otrzymają wszystko inne.
Jeśli posiadasz majątek zapisany w testamencie i posiadasz akt notarialny TOD na ten majątek, kolejność TOD może mieć pierwszeństwo. Prawo różni się w zależności od stanu, ale banki i domy maklerskie w wielu stanach będą honorować TOD zaraz po Twojej śmierci. Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości co do tego, że TOD jest sprzeczny z Twoją wolą, możesz chcieć dwukrotnie sprawdzić jego warunki lub skonsultować się z doradcą
Konta TOD a śmierć
Konto TOD zapobiegnie gromadzeniu dodatkowych długów poprzez opłaty wykonawcze i adwokackie związane z probostwem, ale nie może wymazać długów Twojego majątku. Wierzyciele nadal mogą sięgnąć po aktywa na koncie TOD, podczas gdy poborcy podatkowi mogą nałożyć federalny podatek od spadku powyżej $11,4 miliona. Konta TOD podlegają również podatkowi od spadków i zysków kapitałowych, jak również podatkom od wypłat z inwestycji przed opodatkowaniem, w tym z IRA i planów 401(k).
Konta TOD i małżonkowie
Jeśli masz żyjącego małżonka, konta inwestycyjne i bankowe przejdą na niego, zanim trafią do beneficjenta konta TOD. W zależności od prawa stanowego, beneficjent może otrzymać aktywa z konta TOD dopiero po śmierci współmałżonka, jeśli w ogóle je otrzyma. Massachusetts i Kolorado należą do stanów o silnym prawie dziedziczenia małżonków, więc warto sprawdzić lokalne prawo lub zlecić to doradcy podczas tworzenia planu spadkowego.
Pitfalls of TOD Accounts
Mimo, że konto TOD może być podzielone pomiędzy kilku beneficjentów, nie oznacza to, że musi być podzielone równo. Możesz chcieć skonsultować się z beneficjentami i doradcami, aby uniknąć potencjalnych konfliktów. Ponadto, konto TOD z osobą poniżej 18 roku życia jako beneficjentem może stanowić problem, ponieważ osoby niepełnoletnie nie mogą kontrolować rachunków inwestycyjnych. Jeśli nie wyznaczyłeś opiekuna lub nie założyłeś funduszu powierniczego (i nie wskazałeś powiernika), może to być rozmowa warta rozważenia.
Podsumowanie
Gdy twoja rodzina jest w żałobie, skomplikowane planowanie spadku może dodatkowo skomplikować jej życie. Jeśli masz kogoś w rodzinie, kto twoim zdaniem może odpowiedzialnie zarządzać inwestycjami i majątkiem, który po sobie pozostawisz, konto transferowe na wypadek śmierci (TOD) może być idealnym sposobem na przekazanie części majątku, unikając jednocześnie postępowania spadkowego.
Porady dotyczące planowania majątku
- Planista finansowy może pomóc ci właściwie zaplanować twój majątek. Znalezienie odpowiedniego doradcy finansowego, który odpowiada Twoim potrzebom nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasuje Cię do doradców finansowych w Twojej okolicy w 5 minut. Jeśli jesteś gotowy, aby poznać lokalnych doradców, którzy pomogą Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, zacznij już teraz.
- Jeśli nadal masz pytania dotyczące testamentów i TOD, możesz rozważyć mocne strony i ograniczenia testamentów. Istnieje wiele testamentów i może się okazać, że jeden z nich lepiej odpowiada na Twoje potrzeby niż inny testament lub TOD. Dla odniesienia, oto kilka rzeczy, które warto wiedzieć o tworzeniu testamentu.
Uwaga: Ten artykuł omawia kwestie prawne dotyczące planowania nieruchomości, planowania podatkowego i innych dziedzin prawa. Nic w tym artykule nie powinno być traktowane jako porada prawna. W przypadku wszelkich konkretnych pytań należy zwrócić się do prawnika.