Uaktualnienie z 11 sierpnia, godz. 13:00 ET: Prezydent Trump podpisał 8 sierpnia 2020 r. notatkę wykonawczą, która wzywa do odroczenia podatków od wynagrodzeń dla pracowników.
Aby zrozumieć jak to może wpłynąć na Twoją firmę lub zespół przeczytaj analizę Gusto dotyczącą Payroll Tax Deferral Executive Memorandum.
Podatki od wynagrodzeń to podatki płacone od wynagrodzeń, które zarabiają pracownicy. Podatki płacone są zarówno przez pracodawców, jak i pracowników.
Prowadzenie listy płac i świadczeń za pomocą Gusto
Krótkie linki
Jaka jest główna różnica między podatkami od wynagrodzeń pracowników i pracodawców?
Mimo, że podatki od wynagrodzeń płacone są zarówno przez pracodawców jak i pracowników, istnieje jedna zasadnicza różnica. Podatki płacone przez pracowników wpływają na wynagrodzenie netto pracowników, ale podatki płacone przez pracodawców nie wpływają.
Podatki, które płacą pracownicy są odejmowane od płacy brutto pracownika, co obniża płacę netto za ten czek. (Tutaj jest szybkie odświeżenie na temat różnicy między wynagrodzeniem brutto a wynagrodzeniem netto.)
Podatki płacone przez pracodawcę, jednakże, nie mają wpływu na wypłatę pracownika.
Tutaj znajduje się pełne podsumowanie podatków płaconych przez pracodawców i pracowników.
Podatki płacone przez pracodawcę i pracownika
Obaj pracodawcy i pracownicy płacą podatek FICA, czyli Social Security i Medicare Taxes. Jest to podział 50-50.
Podatek Social Security
Podatek Social Security w 2019 roku wynosi 12,4%. To jest 6,2% dla pracodawców i 6,2% dla pracowników.
Ta stawka jest stosowana do pierwszych $132,900, które zarabia Twój pracownik, więc jeśli Twój pracownik zarabia więcej niż ta kwota w roku, nie będzie żadnych podatków Social Security potrącanych po osiągnięciu tego limitu.
Podatek Medicare
Część Medicare podatku FICA wynosi 2.9% wynagrodzenia brutto, i jest naliczana od każdego dolara zarobionego przez twojego pracownika. Tak więc w przypadku tego podatku, 1.45% płacisz Ty, a 1.45% płaci Twój pracownik.
Podatki od pracodawców
Oto podatki, które płacą tylko pracodawcy, a nie pracownicy.
Federalne podatki od bezrobocia (FUTA)
Federalny podatek od bezrobocia (Federal Unemployment Tax Act), lub w skrócie FUTA, ma na celu zapewnienie buforu dla ludzi, którzy niedawno stracili pracę.
Pracodawcy muszą płacić 6% na poczet FUTA, ale firmy, które płacą stanowe podatki od bezrobocia na czas, mogą otrzymać kredyt do 5.4% na poczet FUTA. Po tym jak wszystko zostało powiedziane i zrobione, stawka podatkowa FUTA zazwyczaj wynosi 0.6% wszystkich zarobków podlegających opodatkowaniu do pierwszych $7,000 zarobionych przez każdego pracownika.
Lista stanów podlegających obecnie uldze FUTA znajduje się w US Department of Labor.
Stanowe podatki od bezrobocia
Tak jak FUTA, stanowe podatki od bezrobocia (SUI) są płacone przez pracodawców jako zabezpieczenie dla ludzi, którzy szukają nowej pracy.
Niemal każdy stan ma inną stawkę podatkową, która jest zwykle określana na podstawie rodzaju prowadzonej działalności i historii roszczeń z tytułu bezrobocia. Warto odwiedzić stronę Departamentu Pracy, aby dowiedzieć się więcej na temat stawek podatkowych.
Jeśli pracujesz na Alasce, w New Jersey lub Pensylwanii, musisz również odprowadzić składkę pracowniczą z tytułu podatków SUI.
Wszelkie podatki lokalne
Istnieją również podatki zależne od miasta, hrabstwa lub gminy, w której pracujesz. Zazwyczaj większość firm jest zobowiązana do odprowadzania podatków tylko dla hrabstw, w których znajduje się miejsce pracy, takie jak kawiarnia, biuro lub plac budowy.
Podatki od wynagrodzeń pracowników
Zgadłeś, następne są podatki, które płacą tylko pracownicy.
Zakochaj się w nowoczesnych płacach
Federalny podatek dochodowy
Ten podatek jest płacony tylko przez pracowników i jest obliczany na podstawie ich całkowitego dochodu, statusu zgłoszenia i osobistych zwolnień. Stawka podatku federalnego w 2019 roku wynosi od 10% do 37%.
Aby obliczyć kwotę do potrącenia przy każdej wypłacie, skorzystaj z tabel IRS dotyczących potrąceń dla pracodawców lub przeprowadź listę płac za pomocą oprogramowania płacowego.
Podatek dochodowy w stanach
Większość stanów również pobiera podatek dochodowy.
Nowy Jork i Kalifornia mają zazwyczaj najwyższe stawki, ale mogą się one różnić w zależności od roku. Z drugiej strony, Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming nie mają podatku dochodowego od wynagrodzeń. (Uwaga: Tennessee opodatkowuje dochody z odsetek i dywidend.)
Wszelkie podatki lokalne
Jeszcze raz, mogą istnieć podatki lokalne na poziomie miasta, powiatu lub gminy, które pracownicy mogą być odpowiedzialni za płacenie.
Sprawdź z władzami lokalnymi lub dostawcą płac, aby upewnić się, że Twoja lista płac jest zgodna z przepisami na poziomie lokalnym, stanowym i federalnym.
Dodatkowy podatek Medicare
Dobra, ten ostatni jest dla najlepiej zarabiających.
Jeśli Twój pracownik zarabia więcej niż $200,000, podlega on również dodatkowemu podatkowi Medicare. Jako pracodawca, musisz potrącać 0.9% od zarobków powyżej $200,000.
Dowiedz się więcej o specyficznych podatkach od wynagrodzeń w twoim stanie:
- Kalifornia
- Floryda
- Illinois
- Michigan
- Nowy Jork
- Karolina Północna
- Ohio
- Ohio
- Nowy Jork
- Karolina Północna
- Ohio
- Pennsylwania
- Texas
- Waszyngton