Chciałbym przekazać córce mój nowszy samochód (warty około $9,000), a ona pozbyłaby się swojego starszego (wartego około $4,000). Obecnie nie płaci ona żadnego podatku dochodowego. Czy powinniśmy wymienić się samochodami, abym mógł podarować jej samochód, aby uzyskać odliczenie podatkowe?
Czasami proste pytanie nie ma prostej odpowiedzi. Oto jak korzystać z tej giełdy i nadal minimalizować swoje podatki:
Podatek od zakupu lub sprzedaży samochodu w Wirginii
Wirginia posiada podatek od pojazdów „Sales and Use”. Ten jednorazowy podatek jest oparty na 3% ceny brutto sprzedaży pojazdu i jest pobierany zawsze, gdy pojazd zmienia właściciela. Podczas procesu nadawania tytułów, stan pobiera albo 3% stawkę albo $35, w zależności od tego, która z nich jest wyższa.
Podarowanie pojazdu z rodzica na dziecko
Nie nakłada się podatku, jeśli transfer spełnia jeden z wielu wyjątków. Jednym z tych zwolnień jest „darowizna dla małżonka, syna lub córki przekazującego”. Aby zakwalifikować się do tego zwolnienia z podatku od sprzedaży i użytkowania, muszą Państwo wypełnić formularz DMV SUT 3: Purchaser’s Statement of Tax Exemption. (Wszystkie formularze DMV dla pojazdów są dostępne na stronie https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
Formularz DMV SUT3 musi być poświadczony notarialnie przez notariusza. Mamy dwóch notariuszy publicznych w naszym biurze tylko na takie okazje.
Podarunek pojazdu od dziecka do rodzica
Nie ma zwolnienia z podatku od sprzedaży i użytkowania dostępnego dla prezentu od dziecka dla rodzica. Taki transfer podlega opłacie w wysokości 3% ceny sprzedaży lub 35$ w zależności od tego, która kwota jest większa. Można udokumentować sprzedaż na $0.
Znowu, DMV ma na swojej liście formularzy formularz dla tej transakcji. Formularz ten to SUT 1: Vehicle Price Certification (Bill of Sale) Formularz ten jest używany przez osoby fizyczne (nie dealerów pojazdów silnikowych) do poświadczenia ceny zakupu pojazdu silnikowego starszego niż 5 lat w celu uzyskania tytułu własności pojazdu. Jeśli pojazd jest 5-letni lub młodszy, należy użyć formularza SUT 1A: Affidavit for Procurement of Title. SUT 1 nie musi być potwierdzony notarialnie, ale SUT 1A musi być uwierzytelniony.
Kwestie planowania podatkowego
Ponieważ przeniesienie pojazdu z dziecka na rodzica kosztuje tylko $35, a darowizna pojazdu nagrodzi cię odliczeniem podatkowym w wysokości $4,000, sensowniej byłoby dla ciebie wziąć pojazd na własność i przekazać go sobie, niż przekazać go córce. Jeśli jesteś w 15% krańcowym przedziale podatkowym, darowizna jest warta $600. Jeśli jesteś w 25% przedziale podatkowym, darowizna jest warta $1,000.
Alternatywnie, sprzedaż samochodu o wartości $4,000 na Craig’s list za $3,000 jest atrakcyjna i łatwa. A to jest warte, no cóż, 3000 dolarów.
Czy darowizny samochodowe nadal mają sens w świetle surowszych przepisów IRS?
Szczerze mówiąc, nie. IRS utrudnił to na tyle, że polecam sprzedać go na Craig’s List zamiast tego.
- Organizacja charytatywna musi kwalifikować się do otrzymywania odliczeń podatkowych.
- Organizacja charytatywna musi przyjmować darowizny bezgotówkowe.
- Musisz otrzymać pokwitowanie od organizacji charytatywnej za darowiznę samochodu.
- Darowizny bezgotówkowe są jednym z najczęstszych elementów, które mogą spowodować audyt.
- Musisz wypełnić Sekcję A formularza IRS 8283, jeśli samochód jest wart więcej niż 500$.
- Organizacja charytatywna musi dostarczyć zaświadczenie o sprzedaży.
- Twoje odliczenie jest ograniczone do tego, co faktycznie sprzedają samochód.
- Jeśli nie sprzedadzą samochodu, muszą dostarczyć dokumentację dotyczącą wykorzystania lub ulepszenia samochodu.
- Niezależna wycena jest wymagana, jeśli samochód jest wart więcej niż $5,000.
- Zrób zdjęcia i zachowaj paragony dla każdej dokumentacji dotyczącej nowych opon, silników lub innych ulepszeń.
Or, po prostu sprzedać samochód na Craig’s List i kieszeni gotówki.
Dokumentacja rachunku sprzedaży
Czasami ważne jest, aby udokumentować sprzedaż czegoś i mieć oddzielny rachunek sprzedaży jako dowód transakcji. Podczas gdy sprzedaż $0 może być konieczna do zakwalifikowania się do darowizny od rodzica dla dziecka, są inne okazje, gdzie kwota dolara jest ważna. Oto przykładowy język dla rachunku sprzedaży:
Bill of Sale: Stan Wirginia, Hrabstwo Albemarle: 40 dolarów za powóz Morgana z 1769 roku.
Za i w zamian za sumę 40,00 dolarów amerykańskich. Dolarów, bez podatku od sprzedaży, płatną gotówką, której odbiór jest niniejszym potwierdzony, Thomas Jefferson („Sprzedający”) z Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902 niniejszym sprzedaje, przypisuje i przenosi na Marthę Jefferson („Kupujący”) z Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, następująco opisaną nieruchomość („Nieruchomość”): powóz Morgan z 1769 roku.
Nieruchomość jest sprzedawana na zasadzie „TAK JAK JEST”, a Sprzedający wyraźnie zrzeka się wszelkich gwarancji, zarówno wyrażonych, jak i dorozumianych, w tym między innymi wszelkich gwarancji co do stanu Nieruchomości. Jednak Sprzedający powyższe zrzeczenie się gwarancji nie wpływa w żaden sposób na warunki gwarancji producenta Nieruchomości.
Kupujący ma możliwość zbadania Nieruchomości, lub alternatywnie, mieć Nieruchomość sprawdzone. Dodatkowo, Kupujący zaakceptował Nieruchomość w jej istniejącym stanie.
Na dowód czego, strony wykonały niniejszy Bill of Sale w dniu 4 lipca 1775 roku.
Przez Thomasa Jeffersona 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Przez Marthę Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Przed wizytą w DMV
Upewnij się, że uzyskałeś ubezpieczenie przed wizytą w DMV. Nie przekażą Ci tytułu, jeśli nie masz jeszcze ubezpieczenia.
Zdjęcie Oh My zrobione przez Brian Jelonek i użyte tutaj w ramach Flickr Creative Commons.