Guinguette Marais Poitevin

Che cos’è la riconciliazione del conto?

Riconciliare un conto è un processo contabile che viene utilizzato per garantire che le transazioni nei registri finanziari di una società siano coerenti con i rapporti di terzi indipendenti. La riconciliazione conferma che la somma registrata che lascia un conto corrisponde all’importo che è stato speso e che i due conti sono bilanciati alla fine del periodo di riferimento.

La riconciliazione è usata dai contabiliAccounting Salary GuideIn questa guida agli stipendi dei contabili, vi diamo le cifre medie di compensazione per quelli impiegati sia nella contabilità pubblica che privata. I contabili sono responsabili dell’esame dei rendiconti finanziari per garantire l’accuratezza e la conformità con le leggi e i regolamenti esistenti, gestendo i compiti legati alle tasse come il calcolo del per spiegare la differenza tra due registri finanziari, come l’estratto conto bancario e il libro cassa. Qualsiasi differenza inspiegabile tra le due registrazioni può essere segno di appropriazione indebita o di furto.

La riconciliazione dei conti è necessaria per i conti dell’attivo, del passivo e del patrimonio netto poiché i loro saldi sono riportati ogni anno. Durante la riconciliazione, dovreste confrontare le transazioni registrate in un conto interno con un estratto conto mensile esterno proveniente da fonti quali banche e società di carte di credito. I saldi tra le due registrazioni devono essere in accordo tra loro, e qualsiasi discrepanza dovrebbe essere spiegata nella dichiarazione di riconciliazione del conto.

Due modi per riconciliare un conto

Questi sono i due principali modi per riconciliare un conto:

1. Revisione della documentazione

La revisione della documentazione è il metodo di riconciliazione dei conti più comunemente usato. Consiste nel richiamare il dettaglio del conto negli estratti conto e rivedere l’adeguatezza di ogni transazione. Il metodo della documentazione determina se l’importo catturato nel conto corrisponde all’importo effettivo speso dall’azienda.

Per esempio, un’azienda mantiene un registro di tutte le ricevute per gli acquisti fatti per assicurarsi che il denaro sostenuto vada alle giuste vie. Quando si fa una riconciliazione alla fine del mese, il contabile nota che l’azienda è stata addebitata dieci volte per una transazione che non era nel libro cassa. Il contabile ha contattato la banca per ottenere informazioni sulla transazione misteriosa.

La banca ha scoperto che la transazione misteriosa era un errore della banca, e quindi ha rimborsato l’azienda per le detrazioni errate. La rettifica degli errori bancari porta il saldo dell’estratto conto bancario e il saldo del libro cassa in un accordo.

Revisione analitica

Il metodo di revisione analitica riconcilia i conti usando le stime del livello di attività storica del conto. Si tratta di stimare l’importo effettivo che dovrebbe essere nel conto in base ai precedenti livelli di attività del conto o altre metriche. Il processo è usato per scoprire se la discrepanza è dovuta a un errore di bilancio o a un furto.

Per esempio, un’azienda può stimare l’ammontare dei crediti inesigibili previsti nel conto dei crediti per vedere se è vicino al saldo nel fondo svalutazione creditiIl fondo svalutazione crediti è un conto di contro-asset che è associato ai crediti e serve a riflettere il vero valore dei crediti. L’importo rappresenta il valore dei crediti che una società non si aspetta di ricevere il pagamento per i conti. I crediti inesigibili previsti sono stimati in base ai livelli di attività storica del fondo crediti inesigibili.

Come funziona la riconciliazione dei conti (processo di riconciliazione)

La maggior parte delle aziende utilizza un software di contabilitàIl software di contabilità libera fornisce alle aziende, dalle ditte individuali alle piccole e medie imprese (PMI), un costo-efficace per registrare le transazioni e riconciliare qualsiasi differenza tra l’estratto conto e il libro cassa. Tuttavia, la riconciliazione può richiedere l’intervento umano per registrare le transazioni che potrebbero essere state inserite in modo errato, essere state omesse, o essere il risultato di errori bancari. Ecco il processo passo dopo passo per condurre una riconciliazione dei conti:

1. Confrontare l’estratto conto del libro cassa con l’estratto conto della banca.

Spuntare tutte le transazioni registrate nel libro cassa con transazioni simili che appaiono nell’estratto conto della banca. Fate una lista di tutte le transazioni nell’estratto conto bancario che non sono supportate, cioè, non sono supportate da alcuna prova come una ricevuta di pagamento.

2. Notate tutti i pagamenti registrati nel libro cassa che non appaiono come pagamenti nell’estratto conto bancario.

Le transazioni possono includere transazioni ATM e assegni. Le transazioni dovrebbero essere dedotte dal saldo dell’estratto conto bancario. Inoltre, le transazioni che appaiono nell’estratto conto bancario ma che mancano nel libro cassa dovrebbero essere notate. Alcune delle transazioni interessate possono includere le spese del servizio ATM, le spese di stampa degli assegni, gli scoperti, gli assegni non liquidati, ecc.

3. Controllare sia il libro cassa che l’estratto conto per le transazioni che appaiono in entrambe le registrazioni.

Trovare depositi diretti e accrediti sul conto che appaiono nel libro cassa ma non nell’estratto conto, e aggiungerli al saldo dell’estratto conto. Allo stesso modo, se ci sono depositi che appaiono nell’estratto conto ma non nel libro cassa, aggiungere le voci al saldo del libro cassa.

4. Controllare l’estratto conto per eventuali errori.

Un errore bancario è un addebito o accredito errato sull’estratto conto di un assegno o deposito registrato sul conto sbagliato. Gli errori bancari sono poco frequenti, ma l’azienda dovrebbe contattare immediatamente la banca per segnalare gli errori. La correzione apparirà nell’estratto conto futuro, ma è necessario un aggiustamento nella riconciliazione bancaria del periodo corrente per riconciliare la discrepanza.

5. Assicurarsi che i saldi siano uguali.

Dopo aver trovato le prove di tutte le differenze tra l’estratto conto bancario e il libro cassa, i saldi in entrambe le registrazioni dovrebbero essere uguali. Dovresti preparare una dichiarazione di riconciliazione bancaria che spieghi la differenza tra i registri interni dell’azienda e il conto bancario.

Più risorse

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